1. Assurer les travaux courants de comptabilité
Comptabiliser les documents commerciaux
Comptabiliser les documents bancaires et effectuer le suivi de la trésorerie
Etablir et comptabiliser les déclarations de TVA
Contrôler, justifier et rectifier les comptes
COMPTABILISER LES DOCUMENTS COMMERCIAUX
Pour assurer une tenue régulière de la comptabilité, savoir identifier et contrôler les pièces comptables pour enregistrer les documents en utilisant les bonnes imputations :
- Compte de tiers
- Compte de banque
- Compte de charges
- Compte de produits
- Compte de TVA
COMPTABILISER LES DOCUMENTS BANCAIRES
Pour assurer le suivi de trésorerie,
- savoir comptabiliser les documents bancaires quelques soit le moyen de paiement :
- Cheque
- Espèces
- CB
- Effet
- savoir établir un état de rapprochement bancaire (ERB) afin d’identifier les erreurs, omissions et passer les écritures correctives dans le journal d’OD
ETABLIR ET COMPTABILISER UNE DECLARATION DE TVA
A partir des balances,
- savoir identifier les chiffres à utiliser pour faire les calculs permettant de compléter la déclaration de TVA.
- savoir enregistrer la déclaration de TVA et sa liquidation.
CONTROLER, JUSTIFIER ET RECTIFIER LES COMPTES
Pour assurer la fiabilité des informations saisies, savoir
- réaliser un lettrage des comptes tiers
- justifier un solde de compte
- passer les écritures complémentaires correctives pour rectifier les anomalies
2. Préparer la paie et les déclarations sociales courantes
Préparer le calcul et l'édition des bulletins de paie
Contrôler l'édition des bulletins de paie et des déclarations sociales
PRODUIRE LES BULLETINS DE PAIE
Pour pouvoir établir les bulletins de paie, savoir
- collecter les éléments variables de chaque salarié et savoir calculer les heures travaillées, les heures d’absence pour maladie, les heures de congés payés, les primes, les avantages en nature….
- vérifier les éléments fixes.
- savoir identifier les bases de cotisation et calculer les cotisations
- savoir calculer les résultats d’une fiche de paie : salaire brut, salaire net, salaire net à payer, salaire imposable…
ETABLIR LES DECLARATIONS SOCIALES
A partir des salaires bruts des fiches de paie, savoir calculer la masse salariale pour calculer les cotisations sociales et établir les déclarations sociales
Savoir enregistrer comptablement les déclarations sociales
3. Préparer la fin d’exercice comptable et fiscal et présenter des indicateurs de gestion
Préparer les ajustements nécessaires à la clôture des comptes annuels
Contribuer à la détermination du résultat fiscal annuel
Contribuer à l'élaboration des déclarations fiscales annuelles
Présenter des indicateurs de gestion
COMPTABILISER LES AJUSTEMENTS NECESSAIRES A LA CLOTURE DES COMPTES ANNUELS
- Pour pouvoir déterminer le résultat comptable et établir les comptes annuels,
- pour mettre à jour la valeur des éléments de l’actif et du passif, savoir identifier et calculer
- les amortissements
- les dépréciations
- les provisions
- savoir identifier et calculer les corrections à apporter aux charges et aux produits
- savoir régulariser les cessions d’immobilisations
- savoir valoriser les stocks
- savoir passer les écritures comptables relatives à ces ajustements
-
- Savoir clôturer les comptes de l’exercice, ouvrir le nouvel exercice et contrepasser les régularisations de l’exercice précédent
PREPARER LA DETERMINATION DU RESULTAT FISCAL ANNUEL
- Pour pouvoir déterminer le résultat fiscal et établir la déclaration annuelle de résultat, à partir des règles fiscales, savoir définir les réintégrations et les déductions fiscales à appliquer au résultat comptable.
- Calculer l’impôt sur les sociétés, définir le montant des acomptes et passer les écritures comptables
CALCULER ET PRESENTER LES ELEMENTS DE GESTION
- Il faut savoir traiter les éléments chiffrés pluriannuels pour calculerles indicateurs de gestion suivants :
- l’analyse des coûts
- le calcul des marges
- le calcul des ratios d’exploitation
- l’évolution des SIG
- Il faut savoir présenter et commenter ces indicateurs
- Il faut savoir établir un prévisionnel de trésorerie à partir des délais e règlement clients et fournisseurs, du budget de TVA et des prévisions de charges salariales et autres charges
Compétences transversales de l’emploi (le cas échéant)
Savoir actualiser ses connaissances et ses compétences en lien avec la réglementation comptable, sociale, conventionnelle et fiscale
Mettre en œuvre les modes opératoires de la comptabilité
Contrôler la conformité des productions comptables